Sollte Ich Übung Meine Aktien Optionen Vor Ipo

Pre-IPO Early-Exercise-Optionen Die größte Überraschung für Mitarbeiter mit Aktienoptionen bei Pre-IPO-Unternehmen ist oft die Höhe der Steuern, die sie zahlen müssen, wenn ihr Unternehmen öffentlich geht oder erworben wird Wenn sie ihre Optionen nach dem Börsengang oder als Teil ausüben Der Erwerb, Verkauf der Aktie zur gleichen Zeit, ein großes Stück ihrer Erlöse geht an Bund und Staat Steuern zu zahlen Dieser Artikel schaut auf Möglichkeiten, um diese Steuerbelastung zu reduzieren. Deciding, ob zu üben jetzt oder später war immer schwierig Es ist geworden Noch mehr verwirrend mit einem Twist bei Pre-IPO-Unternehmen, die Ihnen erlaubt, Optionen sofort auf Zuschuss ausüben. Early-Übung Optionen sind mit Risiken und steuerliche Komplexität verbunden Diese Fragen sollten jedoch nicht erschrecken Sie von der Nutzung von ihnen, wenn Sie wissen, wie Um ihren Wert zu maximieren. Featuring Reverse Vesting, Früh-Ausübung Aktienoptionen sind in der Regel nur von Pre-IPO-Unternehmen Die IRS-Vorschriften auf ISOs erhöhen Risiko in frühen Übung Optionen, so dass es Cruci Al, dass Sie die steuerliche Behandlung verstehen. Ellie Kehmeier und Elizabeth Drigotas. Die endgültigen Regeln klären und konsolidieren ein Gewirr von vorgeschlagenen, temporären und endgültigen Vorschriften, sowie andere Leitlinien, die die Besteuerung von ISOs, einschließlich Regeln für die Disqualifizierung von Dispositionen geregelt. Dies geschieht vor allem durch Start-und Private-Unternehmen Early-Übung Aktienoptionen können Sie ausüben, wenn der Aktienkurs niedrig ist und dann starten Sie Ihre Kapitalgewinne Haltezeit Das Risiko ist, dass. A Abschnitt 83 b Wahl gilt, wenn ein erhebliches Risiko von Verfall Existiert in den zugrunde liegenden Aktien eines Eigenkapitals In privat gehaltenen Unternehmen wird eine 83-b-Wahl getroffen. Jede Übung gibt den Mitarbeitern, die den Ausübungspreis bezahlen können, die Möglichkeit, ihre Veräußerungsgewinne frühzeitig zu beginnen. Wenn Ihr Plan diese Strategie erlaubt, Macht Sinn in bestimmten Situationen, wie. Generisch, Aktienoptionen sind ausübbar, wenn sie Weste Allerdings. Pre-IPO Early-Übung Optionen. Warum einige Unternehmen gran T Aktienoptionen, die sofort ausgeübt werden können, bevor sie wohnen und einem Rückkaufrecht durch die Gesellschaft unterliegen. Einige Unternehmen gewähren Aktienoptionen, die sofort ausübbar sind, aber Sie erhalten Aktien, die noch zu wohnen müssen, bevor Sie sie besitzen, bis dahin Unterliegt noch einem Rückkaufrecht, wenn Ihre Beschäftigung endet, bevor Sie sich bewerben. Überprüfen Sie Ihre Finanzhilfevereinbarung, ob Ihre Optionen bei der Gewährung vor der Ausübung sofort ausübbar sind, und überprüfen Sie die Rückkaufsdetails Bei einigen Unternehmen wird dies als beschränkter Aktienkaufplan oder als Frühbuchstaben bezeichnet Optionen. Early-Übung Optionen mit einem Rückkauf Recht Mitarbeiter, die eine frühzeitige Investitionsentscheidung über das Unternehmen beginnen wollen ihre Kapitalgewinne halten Zeitraum früher Wenn Sie die Aktie halten, nicht nur die Optionen, für mindestens 12 Monate, werden Sie zahlen Niedrigere Steuern auf den späteren Verkauf In einem privaten Unternehmen ist der Nachteil, dass die Aktien keine Liquidität haben, dh nicht handelbar sind, auch wenn sie ausgegeben sind Die Aktien auf unbestimmte Zeit bis zu einem Börsengang oder Erwerb zu halten oder bis die Aktien wertlos werden. Wenn der Spread null oder vernachlässigbar ist, minimiert die frühzeitige Ausübung auch die Möglichkeit einer alternativen Mindeststeuer auf ISOs und ein normales Einkommen für NQSOs Verbreitung bei der Ausübung Der Plan muss es Ihnen erlauben, Ihre Optionen sofort auf Lager ausüben zu können, die das Unternehmen bei Ihrem Ausübungspreis oder einem anderen Preis zurückkaufen kann. Ihr Plan legt fest, ob Sie innerhalb der ursprünglichen Wartezeit verbleiben Stock Option Grant eingereicht als Ausstellung in einer Klage, die alle Optionen ausübbar macht sechs Monate nach Zuschuss. Was geschieht bei frühen Ausübung. Übung haben Sie im Wesentlichen gekauft beschränkte Lager Dies sollte nicht mit einem Erwerb von beschränkten Wertpapieren, die unter Die Wertpapiergesetze, können nicht sofort weiterverkauft werden Für mehr über den Unterschied, siehe eine verwandte FAQ Sie sollten eine Sektion 83 b Wahl und Datei es innerhalb von 30 Tagen nach Übung mit dem Internal Revenue Service und mit Ihrer nächsten Steuererklärung. Alert In dieser Situation, machen Sie eine Sektion 83 b Wahl, auch wenn Sie den fairen Marktwert für die eingeschränkte Aktie bezahlt haben und es gibt keinen Rabatt oder verbreitet Sie berichten, dass Sie haben Null-Einkommen für den Wert der Immobilie erhalten Andernfalls werden Sie verdanken ordentlichen Einkommen später auf die Aktie Wertschätzung in Wert zwischen Kauf und Vesting siehe den Fall Alves v IRS Kommissar entschied 1984.Tax Behandlung für frühe Übung. Die Wahl im Wesentlichen sagt, dass Sie erklären sich damit einverstanden, als ordentliches Einkommen für NQSOs und als AMT-Posten für ISOs zu verbreiten, jeglicher Spread zwischen dem Marktwert des Aktienmarktes und Ihrem Ausübungspreis. Auf diese Weise kann die zukünftige Wertschätzung der NQSO-Aktie langfristig besteuert werden Kapitalertragsraten bei der Veräußerung der zugrunde liegenden Aktie Ohne die rechtzeitige § 83 b Einreichung bei der Ausübung erkennen Sie das Einkommen auf der Spread bei der Ausübung für ISO und NQSOs AQ die ISO-Besteuerung ist komplexer für frühe Ausübung Optionen mit einer 83 b Wahl Für diese spezielle Art von ISO, die einjährige ISO-Haltezeit beginnt bei der Ausübung Aber in einem Verkauf, bevor die ISO-Halteperioden erfüllt sind, dh Disqualifizierung Disposition in einem Verkauf innerhalb von zwei Jahren ab Stipendium ist die ordentliche Erträge die niedrigere von entweder die Ausbreitung bei der Veräußerung Rest ist Kapitalgewinn oder der tatsächlichen Verkauf gain. Status Ihrer Aktien nach Ausübung. Der Zeitraum für das Unternehmen s Rückkauf Recht ist ähnlich wie die Klippe oder Abgestufte Ausübungspläne für traditionelle Aktienoptionen Im Gegenzug für die potenziell niedrigere Steuer auf den Verkauf der Aktie, begehen Sie Geld für Ihr Unternehmen s Aktien früher Obwohl die nicht ausgezahlten Aktien erhalten Sie bei Kauf Übung kann in einem Treuhandkonto gehalten werden, bis sie weste, Sie sind ausstehende Aktien, die Stimmrechte verleihen und Anspruchsberechtigung für Dividenden Gelegentlich, wenn gesetzlich zulässig, bieten Unternehmen Darlehen an Mitarbeiter, um diese frühe Übung zu fördern Brauche diese Einreichung nicht für Standard-Aktienoptionen zu machen, die du nur nach der Ausübung ausüben kannst. Die Aktie, die du bei Ausübung von Aktienoptionen erhältst, unterliegt keinem erheblichen Verfallrisiko, das die Fähigkeit auslöst und einen Abschnitt 83 b machen muss Election. Exercising Stock Options. Exercising eine Aktienoption bedeutet den Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zum Zeitpunkt der Ausübung der Option Siehe über Stock Optionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihre Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um sicher zu sein, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Unsweise haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Aktienoptionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und auf ex warten Erzähle sie, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Stipendienpreis übersteigt und du fühlst, dass du bereit bist, deine Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind Diese Vorgehensweise sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass der Gewinn erweitert, wenn Sie sie ausüben. Initieren eine Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen und dann halten die Aktie Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten zu zahlen, Maklerprovisionen Und alle Gebühren und Steuern, wenn Sie für Margin genehmigt werden. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen S Stammaktien. Erhalten Sie eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaktion. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern, Und Vermittlungsprovisionen und Gebühren Die Erlöse, die Sie von einem Ausübung-und-verkaufen-zu-Deckung-Transaktion erhalten, sind Aktien der Aktien Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Ergebnis der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, Einschließlich aller Dividenden. potentialen Aufwertung des Preises Ihres Unternehmens s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Erfahren Sie eine Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. Mit diesem Transaktion, die nur von Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien gleichzeitig zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Geld zu verwenden Sie erhalten von einem Ausübung-und-Verkauf-Transaktion gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungsprovision und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. cash die Erlöse von Ihrem Übung. die Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity Account. Tip zu kennen wissen, das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Example einer Incentive Stock Option Übung. Disqualifying Disposition Aktien Verkauft vor spezifizierten Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert bei der Ausübung 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre ausüben Aktien Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoption 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Anteile an Ihrer Brokerage Konto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktienoptionstransaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notifizieren Sie Ihren Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende Disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf Die Differenz zwischen dem Zuschusspreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 a Aktie oder 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkauf Preis 70 In diesem Beispiel, 20 ein Anteil, oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach der Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum zu verkaufen, würden Sie Kapitalgewinne, anstatt gewöhnlich zu zahlen Einkommen, auf den Unterschied zwischen dem Stipendienpreis und dem Verkaufspreis.