Restricted Stock Options Cost Basis

Über Restricted Stock Awards. Eine beschränkte Aktienpreis-Aktie ist ein Stipendium von Aktien des Unternehmens, in dem die Rechte des Empfängers in der Aktie beschränkt sind, bis die Aktien in Beschränkungen bestehen oder verfallen sind. Die eingeschränkte Periode wird als Sperrfrist bezeichnet Sobald die Ausübungsvoraussetzungen erfüllt sind, Ein Angestellter besitzt die Aktien direkt und kann sie behandeln, wie sie irgendeinen anderen Aktienanteil in ihrem Konto haben würde. Wie haben Eingeschränkte Aktienpreispläne work. Once ein Mitarbeiter erhält einen Restricted Stock Award, muss der Mitarbeiter entscheiden, ob zu akzeptieren oder ablehnen die Wenn der Arbeitnehmer den Zuschuss annimmt, kann er dem Arbeitgeber einen Kaufpreis für den Zuschuss zahlen. Nach der Annahme eines Zuschusses und der Zahlung, falls zutreffend, muss der Arbeitnehmer warten, bis die Bewilligungswesten Ausübungsfristen für beschränkte Wertpapiere, Basiert auf einem festgelegten Zeitraum ab dem Stichtag oder leistungsorientiert oft an die Erreichung von Unternehmenszielen gebunden. Wenn ein Restricted Stock Award Westen, erhält der Mitarbeiter die Aktien der Aktien des Unternehmens oder der Cash-Äquivalent in Abhängigkeit von der Firma s Plan Regeln ohne Einschränkung. Income Tax Treatment. Under normalen Bundeseinkommen Steuerregelungen, ein Mitarbeiter, der eine Beschränkte Aktien-Award wird nicht besteuert, zum Zeitpunkt der Gewährung unter der Annahme keine Wahl nach Abschnitt 83 b wurde gemacht, wie unten diskutiert Stattdessen wird der Mitarbeiter bei der Ausübung besteuert, Wenn die Beschränkungen verfallen Die Höhe der steuerpflichtigen Einkommen ist die Differenz zwischen dem fairen Marktwert des Zuschusses zum Zeitpunkt der Ausübung abzüglich des Betrags, der für den Zuschuss gezahlt wird, falls vorhanden. Für Zuschüsse, die in tatsächlichen Aktien zahlen, die Arbeitnehmer-Steuer Die Haltefrist beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung, und die Steuerbemessungsgrundlage des Mitarbeiters entspricht dem Betrag, der für die Aktie gezahlt wird, zuzüglich des Betrags, der als ordentliche Ausgleichserträge enthalten ist. Bei einer späteren Veräußerung der Anteile unter der Annahme, dass der Arbeitnehmer die Aktien als Kapitalvermögen hält , Würde der Arbeitnehmer Kapitalgewinn Einkommen oder Verlust zu erwerben, ob ein solcher Kapitalgewinn ein kurz - oder langfristiger Gewinn wäre, hängt von der Zeit zwischen dem Beginn der Halteperiode bei der Ausübung und dem Datum des nachfolgenden Verkaufs ab. Beraten Sie Ihren Steuerberater in Bezug auf Die Einkommensteuer Konsequenzen für Sie. Spezielle Steuer 83 b Wahl. Unter Abschnitt 83 b des Internal Revenue Code, können die Mitarbeiter die steuerliche Behandlung ihrer eingeschränkten Aktienpreise ändern Mitarbeiter, die sich entscheiden, um die Sondersteuer 83 b Wahl wählen, um die Messe gehören Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt des Zuschusses abzüglich des Betrages, der für die Aktien gezahlt wird, falls vorhanden, im Einklang mit ihrem Einkommen ohne Rücksicht auf die Beschränkungen Sie unterliegen der erforderlichen Steuerbefreiung zum Zeitpunkt der Einbeziehung der beschränkten Aktienzuteilungsaktien Auf die unmittelbare Einkommensaufnahme, eine Sondersteuer 83 b Wahl wird dazu führen, dass die Lagerhaltung Haltbarkeit beginnt sofort nach der Vergabe wird gewährt. Mit einer Sondersteuer 83 b Wahl, sind die Arbeitnehmer nicht Einkommensteuer, wenn die Aktien unabhängig von der Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung, und sie unterliegen keiner weiteren Steuer, bis die Aktien verkauft werden. Nachfolgende Gewinne oder Verluste der Aktie wären Kapitalgewinne oder - verluste, die davon ausgehen, dass die Aktie als Kapitalvermögen gehalten wird. Wenn jedoch ein Mitarbeiter tätig wäre Um das Unternehmen vor der Ausübung zu verlassen, wäre er nicht berechtigt, eine Rückerstattung der zuvor gezahlten Steuern oder einen steuerlichen Verlust in Bezug auf die Bestände zu veräußern. Eine Sondersteuer 83 b Wahl muss schriftlich bei der Internal Revenue Service IRS schriftlich eingereicht werden Als 30 Tage nach dem Datum des Zuschusses Darüber hinaus muss der Arbeitnehmer eine Kopie der Sondersteuer 83 b Wahlform an ihren Arbeitgeber zu senden, und eine Kopie bei der Einreichung ihrer jährlichen Einkommensteuer zurückzugeben. Deciding, ob eine besondere Steuer 83 b Wahl. Weher, um eine besondere Steuer 83 b Wahl ist eine wichtige steuerliche und finanzielle Entscheidung, und die Mitarbeiter sind aufgefordert, ihre Steuerberater zu konsultieren. Es gibt mehrere potenzielle Vorteile der Herstellung einer Sondersteuer 83 b Wahl. Establish Kosten Basis jetzt Mit der Zahlung Steuern Auf den Zuschuss jetzt, anstatt, wenn die Aktien Weste, wird der aktuelle Aktienkurs als die Kostenbasis für die Aktien gewährt werden Wenn die Aktien wohnen, wird keine Steuer fällig, bis die Aktien verkauft werden, unabhängig davon, wie viel die Aktien Kann sich im Wert geändert haben. Kontrolle der Zeitpunkt der künftigen Einkommenserklärung Gewinne oder Verlust würde nur dann erkannt werden, wenn die Aktie tatsächlich verkauft wird und nicht durch den Ablauf von Beschränkungen bei der Ausübung ausgelöst würde. Kapitalgewinnbehandlung Annahme, dass die Aktie als Kapital gehalten wird Vermögenswerte, zukünftige Gewinne oder Verluste würden nur als Kapitalgewinne besteuert und würden daher günstigen Kapitalertragsteuersätzen unterliegen. Es gibt auch mehrere potenzielle Nachteile, um eine Sondersteuer 83 b Wahl zu tätigen. Fällige Aktienkurse Wenn der Aktienkurs Während der Wartezeit abgelehnt wurde, besteht die Gefahr, dass mehr Steuern auf der Grundlage des Marktwertes am Erteilungsdatum gezahlt werden, als bei der Ausübung bezahlt worden wäre. Die Zahlung der Steuerzahlung Da die Steuern bei der Vergabe der Vergabe fällig sind, werden Sie Notwendigkeit, andere Mittel zu verwenden, um die Steuerverweigerungsverpflichtung zu zahlen Unter normalen steuerlichen Behandlung, Sie schulden keine Steuern, bis die Bewilligung Westen und Sie könnten möglicherweise einige der Aktien verwenden, um Ihre steuerliche Verpflichtungsverpflichtung zu decken. Verzugsrisiko Wenn die beschränkte Bestandsvergabe Verfällt z. B. durch Verlassen des Unternehmens vor dem Lager Westen, ein Verlust kann nicht für steuerliche Zwecke in Bezug auf die beschränkte Aktien Auszeichnung zusätzlich bezahlt werden Darüber hinaus gibt es keine Rückerstattung auf die Steuer auf die eingeschränkte Aktie bezahlt. Erzahlungssteuer auf beschränkte Aktien Auszeichnungen . Abhängig von Plan Regeln, Personen, die beschließen, nicht eine Sondersteuer 83 b Wahl haben zwei Optionen, um ihre steuerliche Verrechnungsverpflichtung fällig bei der Veräußerung von Netto-Aktien oder bar bezahlen. In Einzelpersonen, die auf Nettoaktien wählen wird die entsprechende Anzahl von Aktien zurückgehalten werden Bei der Ausübung, um ihre steuerliche Verpflichtungsverpflichtung zu decken Sie erhalten die Anzahl der Aktien, die weniger als die Anzahl der Aktien, die für steuerliche Zwecke einbehalten werden, erhalten werden. Einzelpersonen, die sich dafür entscheiden, bar zu bezahlen, um ihre steuerliche Verrechnungspflicht zu erfüllen, müssen den entsprechenden Betrag an Bargeld haben Ihre Rechnung am Tag der Ausübung Das Geld wird von ihrem Konto bei der Ausübung belastet werden und es wird an ihre Firma zur Berichterstattung übermittelt und an die zuständigen Regulierungsbehörden übergeben werden Sie erhalten die volle Anzahl der Aktien, die bestanden haben. Federal Income Tax Treatment. Restricted Stock. The Tax Team. UPDATES Dieser Artikel erklärt gemeinsame Fehler zu vermeiden, wenn Ihre Steuererklärung beinhaltet beschränkte Lager RSUs und bietet verwandte hilfreiche Tipps. Podcast enthalten Während eingeschränkte Lager, eingeschränkte Aktieneinheiten und Performance-Aktien don t bieten die gleiche Oberseite wie Aktienoptionen , Haben sie Vorteile, die Sie schätzen werden, sobald Sie ihre Features verstehen. Restricted Stock Units. The myStockOptions Editorial Team. Restricted Lager Einheiten RSUs sind die beliebtesten Alternative zu Aktienoptionen Dieser Artikel erklärt RSUs und was Sie wissen müssen über sie. Present by the Chefredakteur dieses ansprechenden Videos deckt die Grundlagen der beschränkten Bestände, beschränkte Aktieneinheiten RSUs und Performance-Aktien, um Ihnen zu helfen, das Beste aus diesen Stipendien zu machen. Dieses Video umfasst wichtige Konzepte, wie zB Spielpläne und das Verständnis des Stipendiums Zeit 4 37. Editorial Team. While Stipendien von eingeschränkten Aktien und RSUs sind konzeptionell einfach, finanzielle Planung für sie kann komplex sein Dieser Artikel präsentiert die wesentlichen finanziellen Planungspunkten, die Sie vor Ihrem beschränkten Bestand oder RSU-Bewilligung Westen berücksichtigen sollten. Die myStockOptions Editorial Team. While eingeschränkte Lager und RSUs sind relativ einfach, sie haben technische Aspekte, die Sie verstehen müssen, um das Beste aus ihnen zu machen Lernen Sie die wesentlichen Fakten von eingeschränkten Aktien und RSUs, einschließlich grundlegende Konzepte, Spielpläne und steuerliche Behandlung. Dies ist einfach eine Auswahl Der vielen Artikel in diesem Abschnitt Verwenden Sie die Navigation auf der linken Seite, um alle Kategorien in diesem Abschnitt zu erkunden. Selected FAQs. Sie sollten die Antworten auf die folgenden Fragen zu verstehen Das Verständnis der Themen beteiligt wird Ihnen helfen, das Beste aus Ihrem beschränkten Lager RSU Gewähren und verhindern kostspielige Fehler. Es ist alles zu einfach, um kostspielige Steuer-Rendite-Fehler, die unerwünschte IRS Aufmerksamkeit zu erregen Lernen Sie, wie man Fehler zu vermeiden. Major Änderungen sind in der Steuerberichterstattung für Aktienverkäufe in den letzten Jahren aufgetreten, so dass genaue Steuer - Rückkehr Berichterstattung komplexer und schwieriger. Wenn Ihr W-2 Einkommen wird zu dem Preis, den Sie für die Aktie bezahlt hinzugefügt, ist dies Ihre Kostenbasis auf Ihre Steuererklärung Die Tabelle unten stellt die Vergütung Teil Ihrer Steuerbemessungsgrundlage für alle Arten von Stipendien Und ESPPs. Wenn Sie Aktien während des Kalenderjahres verkauft haben, wird Ihre Brokerage Firma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausgeben Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie müssen Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen müssen. Aus unserer Interpretation der Formulare und ihrer Anweisungen empfiehlt die folgenden Berichterstattungsschritte, um die Überbezahlung von Steuern zu vermeiden. Sie haben einige Entscheidungen, aber weniger als Sie mit Aktienoptionen, die eine Entscheidung über das Ausübungszeitplan veranlassen, und wenn Sie die Aktien halten, benötigen Sie Bargeld Für die Ausübung und Steuern Im Gegensatz dazu beschränkte Aktien und beschränkte Aktieneinheiten. Sie müssen Formular 8949 und Schedule D für das Jahr, wenn Sie Ihre Aktie verkauft und archivieren sie mit Ihrem Form 1040 Bundeseinkommenssteuererklärung Sie tun dies auch wenn. Sie sollten auf jeden Fall einen Verkauf für Steuern bei der Ausübung berichten, wenn Sie eine 1099-B, die die Erlöse zeigt die IRS wird. Die Vesting und der Verkauf sind separate Transaktionen Zuerst wird die Aktie Wert bei der Ausübung besteuert, es sei denn. Restricted Stock Units. You Sollten die Antworten auf die folgenden Fragen kennen lernen Das Verständnis der Themen wird Ihnen helfen, das Beste aus Ihrem beschränkten Bestand RSU zu gewähren und kostspielige Fehler zu vermeiden. Dies ist einfach eine Auswahl der vielen FAQs in diesem Abschnitt Verwenden Sie die Navigation auf der linken Seite, um alle zu erkunden Der Kategorien in diesem Abschnitt. Der Inhalt wird als pädagogische Ressource zur Verfügung gestellt wird nicht haftbar für Fehler oder Verzögerungen in den Inhalt oder irgendwelche Handlungen in Vertrauen darauf getroffen Copyright 2000-2017 Inc ist eine föderativ eingetragene Marke. Bitte nicht kopieren Oder auszutauschen diese Informationen ohne die ausdrückliche Genehmigung von Kontakt für Lizenzinformationen. FAQs Restricted Stock Award Plans. Q Wie ist ein Restricted Stock Award anders als eine Restricted Stock Unit A Wie eine Restricted Stock Award, ist eine Restricted Stock Unit ein Stipendium in Begriffen bewertet Des Unternehmensbestandes Im Gegensatz zu einer Restricted Stock Award wird zum Zeitpunkt eines Restricted Stock Unit Stipendiums kein Aktienbestand ausgestellt und somit keine Sondersteuer 83 b Wahlen können bei Zuschuss gestellt werden. Nachdem ein Zuschussempfänger die Ausübungspflicht erfüllt hat, vertreibt das Unternehmen Aktien Oder die Barausgleichszahl der Anzahl der zur Wertschätzung des Anteils verwendeten Aktien Wenn die Planregeln dies zulassen, kann die Gesellschaft verlangen oder der Empfänger kann beschließen, die Ausschüttung zu einem späteren Zeitpunkt zu verschieben. Die Ausübungsvoraussetzungen können im Laufe der Zeit erfüllt werden Unternehmens - oder Einzelleistung Wenn der Empfänger die Bedingungen nicht erfüllt, die das Unternehmen vor dem Ende des Wartezeitraums festgelegt hat, werden die Aktien in der Regel verfällt. Q Wie ist ein Restricted Stock Award unterschiedlich von der Kontrolle und der beschränkten Aktie Ein Restricted Stock Awards and Control Und beschränkte Bestände sind zwei völlig unterschiedliche Konzepte Restricted Stock Awards beziehen sich auf Eigenkapitalvergütung und kontrollieren und beschränkte Aktien in das Wertpapierrecht Eine beschränkte Aktienausschüttung ist eine Form der Eigenkapitalvergütung, die Gegenstand einer Vereinbarung ist, die die Finanzhilfevereinbarung definiert, die die Rechte des Empfängers unter dem Emittenten definiert Equity-Vergütungsplan Die Kontrolle und die beschränkte Aktie beinhaltet unregistrierte Aktienbestände, die durch SEC beschränkt sind. Regel 144.Q Gibt es irgendwelche steuerlichen Konsequenzen, denen ich bewusst sein muss, wenn ich gewährt werde. Eingeschränkte Aktienpreise A Ja Unter normalen Bundeseinkommenssteuerregeln, Mitarbeiter, der eingeschränkte Aktienpreise erhält, wird zum Zeitpunkt des Zuschusses nicht besteuert, vorausgesetzt, dass keine Wahl nach § 83 b getroffen wurde, wie unten erörtert wurde. Stattdessen wird der Arbeitnehmer bei der Ausübung besteuert, wenn die Beschränkungen ausfallen. Die Höhe der Einkommensteuer ist die Differenz zwischen dem fairen Marktwert des Zuschusses zum Zeitpunkt der Ausübung abzüglich des für den Zuschuss gezahlten Betrages, falls vorhanden Für Stipendien, die in tatsächlichen Aktien zahlen, beginnt die Haltefrist des Mitarbeiters zum Zeitpunkt der Ausübung und die Steuerbemessungsgrundlage des Mitarbeiters Ist gleich dem Betrag, der für die Aktie bezahlt wird, zuzüglich des Betrags, der als ordentliche Ausgleichserträge einbezogen wird. Bei einem späteren Verkauf der Aktien, unter der Annahme, dass der Arbeitnehmer die Aktien als Kapitalvermögen hält, würde der Arbeitnehmer Kapitalerträge oder - verluste erkennen, Kurz - oder langfristig hängt von der Zeit zwischen dem Beginn der Halteperiode bei der Ausübung und dem Datum des nachfolgenden Verkaufs ab. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater über die Einkommensteuerfolgen für Sie. Was ist eine Sondersteuer 83 b Wahl A Sektion 83 b des Internal Revenue Code erlaubt es dem Steuerpflichtigen, die steuerliche Behandlung ihrer eingeschränkten Aktienpreise zu ändern Die Arbeitnehmer, die sich dafür entscheiden, die Sondersteuer 83 b Wahl zu wählen, wählen den fairen Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt des Zuschusses abzüglich des Betrags Bezahlt für die Aktien, wenn irgendwelche als Teil ihres Einkommens ohne Rücksicht auf die Beschränkungen Sie unterliegen der erforderlichen Steuer Einbeziehung zum Zeitpunkt der Restricted Stock Award erhalten wird Neben der unmittelbaren Einkommen Einbeziehung, eine Sondersteuer 83 b Wahl wird die Lagerbestände, die unmittelbar nach der Vergabe des Zuschusses beginnen sollen. Auch bei einer Sondersteuer 83 b Wahl werden die Arbeitnehmer nicht der Einkommensteuer unterliegen, wenn die Aktien unabhängig vom Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung wohnen und nicht Vorbehaltlich weiterer steuerlicher steuerung bis zur verkaufung der aktien Nachfolgende Gewinne oder Verluste der Aktie wären Kapitalgewinne oder - verluste, die davon ausgehen, dass die Aktie als Kapitalvermögen gehalten wird. Wenn jedoch ein Mitarbeiter das Unternehmen vor der Ausübung verlassen würde, wäre er nicht berechtigt Zu einer Rückerstattung der zuvor gezahlten Steuern oder eines steuerlichen Verlustes in Bezug auf die Bestände verfallen. Q Wie lange muss ich eine 83 b Wahl machen AA Sondersteuer 83 b Wahl muss schriftlich mit Internal Revenue Service IRS bis spätestens 30 eingereicht werden Tage nach dem Datum des Zuschusses, und Sie müssen eine Kopie an Ihr Unternehmen schicken. Q Was sind die potenziellen Vorteile der Einnahme einer Sondersteuer 83 b Wahl A Es gibt mehrere potenzielle Vorteile mit einer Sondersteuer 83 b Wahl Stellen Sie jetzt Ihre Kostenbasis fest Durch die Zahlung von Steuern auf Ihre Stipendium jetzt, anstatt wenn die Aktien Weste, wird der aktuelle Aktienkurs als die Kostenbasis für die Aktien gewährt werden Wenn die Aktien wohnen, wird keine Steuer bis zum Erwerb der Aktien, unabhängig davon, wie Viel die Aktien können sich im Wert geändert haben Kontrollieren Sie den Zeitpunkt der künftigen Ertragsrealisierung Gewinne oder Verluste würden nur dann erkannt, wenn die Aktie tatsächlich verkauft wird und nicht durch den Ablauf von Beschränkungen bei der Ausübung der Kapitalgewinnbehandlung ausgelöst würde. Angenommen, die Aktie wird als Kapitalvermögen, zukünftige Gewinne oder Verluste würden nur als Veräußerungsgewinne besteuert und wären daher günstiger Kapitalertragsteuersätze unterworfen. Ob eine Sondersteuer 83 b Wahl ist eine wichtige steuerliche und finanzielle Entscheidung, und die Mitarbeiter werden aufgefordert, ihre zu konsultieren Steuerberater. Q Was sind die potenziellen Nachteile einer Sondersteuer 83 b Wahl A Es gibt mehrere potenzielle Nachteile, um fallende Aktienkurse zu berücksichtigen Wenn der Aktienkurs durch das Wartedatum abgelehnt wird, besteht die Gefahr, dass Sie mehr Steuern zahlen würden Der beizulegende Marktwert am Erteilungsdatum, als Sie verpflichtet sind, bei der Ausübung auf der Grundlage des fairen Marktwertes der Bestände zu zahlen. Die Steuer ist fällig, wenn die Vergabe gewährt wird, müssen Sie andere Mittel verwenden, um die zu zahlen Steuervergütungsverpflichtung Im Rahmen der normalen steuerlichen Behandlung schulden Sie keine Steuern bis zur Bewilligung, und Sie könnten potenziell einige der Anteile verwenden, die zur Deckung Ihrer steuerlichen Verpflichtungspflicht verpflichtet sind. Verzugsrisiko Wenn Sie Ihre Sperrzertifikat verfällt, z. B. wenn Sie das Unternehmen vorher verlassen Die Lagerwesten, hätten Sie keinen Anspruch auf steuerlichen Verlust in Bezug auf die beschränkte Aktienvergabe Darüber hinaus würden Sie nicht in der Lage sein, Rückerstattungen für die Steuer zu erhalten, die auf Ihrem eingeschränkten Aktienpreis bezahlt wird. Welche Schritte muss ich tun Nehmen Sie eine Sondersteuer 83 b Wahl A Sie müssen eine Sondersteuer 83 b Wahlformular ausfüllen und sie mit dem Internal Revenue Service IRS innerhalb von 30 Tagen ab dem Datum der Erteilung einreichen. Sie müssen auch eine Kopie der Sondersteuer 83 b senden Wahl zu Ihrem Arbeitgeber, und Sie müssen eine Kopie des Formulars anhängen, wenn Sie Ihre jährliche Einkommensteuererklärung einreichen Sie Ihren Steuerberater über die Einkommensteuerfolgen an Sie Für Ihre Bequemlichkeit kann die Sondersteuer 83 b Wahlformular durch Klicken hier erhalten werden PDF Diese Seite öffnet sich in einem Popup-Fenster. Q Was sind meine Optionen für die Zahlung meiner Steuer Einbehalt Verpflichtung, sobald meine Restricted Stock Award Westen A Angenommen, Sie haben nicht eine Sondersteuer 83 b Wahl, können Sie entweder net Aktien, verkaufen Aktien oder zahlen Bargeld in Abhängigkeit von den Regeln Ihres Plans Im Rahmen der Netting of Aktien Option, Sie sind anweisen Sie Ihren Arbeitgeber zu verweigern genug Aktien zu zahlen die Steuer zurückbehalt fällig bei der Ausübung Sie werden mit der Anzahl der Aktien, die weniger die Anzahl der Aktien zurückgehalten, Decken Sie Ihre Steuerverweigerung Verpflichtung Wenn Sie sich entscheiden, Aktien zu verkaufen, müssen Sie Fidelity mit einer einmaligen Genehmigung, die Fidelity die Befugnis, einen Teil Ihrer Weste Aktien zu verkaufen, um Ihre Steuer Einbehalt Verpflichtung zu veräußern Sobald akzeptiert, ist die Genehmigung gut Für alle nachfolgenden Verkauf Aktien Wahlen Klicken Sie auf die Ansicht Assoziationsvereinbarungen Anleitung Link von Ihrer Planzusammenfassung Seite, um Ihre Handelsrichtungsanweisungen zu akzeptieren Sie werden mit der Anzahl der Aktien verbleiben, die weniger die Anzahl der verkauften Aktien zur Deckung Ihrer steuerlichen Verrechnungsverpflichtung zuzüglich jeder Restbargeld aus dem Verkauf von Aktien Wenn Sie sich entscheiden, Bargeld zu bezahlen, müssen Sie genügend Geld in Ihrem Fidelity Account SM am Tag der Ausübung haben, um Ihre steuerliche Verpflichtungsverpflichtung zu decken. Sobald Sie sich behalten, wird die Treue den Betrag belasten, der zur Deckung Ihrer Steuer erforderlich ist Verrechnungsverpflichtung aus Ihrem Konto zu veräußern und an Ihre Firma weiterzuleiten, um sie zu berichten und an die zuständigen Regulierungsbehörden zu verteilen. Die folgenden Beispiele veranschaulichen, wie jede Option funktioniert. Szenario Mike hat am 1. Januar 2004 250 Aktien der Restricted Stock Award 1 ist 10 pro Aktie und die steuerliche Verrechnungsverpflichtung beträgt 725 Beispiel 1 Nettoaktien Wenn die 250 Aktien am 1. Januar wohnen, wird die Mike-Gesellschaft 73 der Aktien 73 Aktien X 10 je Aktie 730 zurückhalten, um die 725 steuerliche Verrechnungspflicht zu decken Jede Überlagerung wird in Richtung Mike s Bundeseinkommenssteuer 725 gehen, um seine steuerliche Verrechnungsverpflichtung zu decken und 5 overage Er wird mit 177 Aktien übrig bleiben 250 Freizügige Aktien 73 Aktien zurückgehalten, um seine steuerliche Verpflichtungsverpflichtung zu decken 177 Aktien übrig Beispiel 2 Verkaufen Anteile Wenn 250 Aktien wohnen Am 1. Januar wird Fidelity 73 der Aktien 73 Aktien X 10 je Aktie 730 verkaufen, um die 725 steuerliche Verrechnungsverpflichtung zu decken. Jede Überlagerung wird im Mike-Konto verbleiben, obwohl zusätzliche Aktien verkauft werden können, um Provisionen und Gebühren von der Verkauf von Aktien Er wird mit 177 Aktien übrig bleiben 250 ausgegebene Aktien - 73 Aktien zurückgehalten, um seine steuerliche Verpflichtungsverpflichtung zu decken 177 Aktien übrig Beispiel 3 Pay Cash Am 1. Januar muss Mike 725 Bargeld in seinem Fidelity Account SM haben, um seine Steuer zu decken Verrechnungsverpflichtung Wenn die 250 Aktien am 1. Januar 2004 wohnen, werden 725 vom Mike-Konto abgebucht und seine Firma zur Berichterstattung übermittelt und an die zuständigen Regulierungsbehörden übermittelt, um ihre steuerliche Verpflichtungspflicht zu decken. Mike bleibt bei den 250 Aktien, die weniger ausgegeben wurden Die 725 Bargeld, die verwendet wurde, um seine steuerliche Einbehalt Verpflichtung zu decken. Q Wie kann ich Fidelity wissen, ob ich beabsichtige, Bargeld zu zahlen, Netto-Aktien oder verkaufen Aktien, um meine Steuer Einbehalt Verpflichtung A Sie können machen oder ändern Sie Ihre Steuer Einbeziehung Methode Wahl Von entweder oder Sobald Sie sich anmelden, gehen Sie auf die Portfolio-Seite und klicken Sie auf Ihre Beschränkte Stock Award Plan Name, um die Restricted Stock Award Zusammenfassung Seite, die alle Ihre eingeschränkten Aktien Auszeichnungen auflisten Verwenden Sie das Dropdown-Menü rechts neben Ihrem Restricted Stock Auszeichnung zu machen oder ändern Sie Ihre Wahl. Q Wann muss ich meine Wahl AA Standard Wahl, von Ihrem Unternehmen entschieden werden, wird für Sie gemacht werden, wenn Sie nicht eine Wahl 15 Tage vor der Ausübung haben Sie können Ihre Steuer Einbeziehung Methode ändern Wahl bis zu sieben Tage vor der Vesting. Q Was passiert mit meinem Restricted Stock Award, sobald es Weste A Sobald die Haltefrist erfüllt ist, werden die Aktien oder Cash-Äquivalente je nach Ihrem Unternehmen s Plan Regeln der Unternehmensaktien automatisch in Ihrem Fidelity hinterlegt Konto SM Sobald die Aktien geteilt haben, besitzen Sie sie direkt und dürfen sie ohne Verzugsgeld halten, verkaufen oder anderweitig veräußern Wenn Ihr Stipendium in bar bezahlt wird, können Sie es so verwenden, wie Sie sonstige Bargeld in Ihrem Konto haben Was ist ein Sperrplan A Der vorher festgelegte Zeitraum, in dem Aktien gehalten werden müssen, bevor ein Mitarbeiter das Eigentum an einem Restricted Stock Award. Q übernehmen kann. Wie kann ich feststellen, wie viel wird für die Steuern auf die Währung einbehalten A Sie können Fidelity s Restricted verwenden Stock Award-Rechner zur Schätzung Ihrer Steuer Einbehalt Verpflichtung Um auf den Taschenrechner zugreifen, gehen Sie zu oder oder sehen Sie Ihre Restricted Stock Award Plan Klicken Sie auf Schätzung Gain, um Ihre Steuer Einbehalt Verpflichtung Schätzen Sie Ihre Stipendien Daten zur Einschätzung der steuerpflichtigen Einkommen und Steuer Einbeziehung auf vesting. Q Was passiert Zu meinem Restricted Stock Award, wenn ich meinen Arbeitgeber vor meinem Ausübungsdatum verlassen A Wenn Sie Ihren Arbeitgeber vor dem Datum verlassen Ihre Einschränkung Stock Awards Weste, in der Regel verfällt Ihre Stipendien Prüfen Sie Ihre Firma s Plan für Details. Q Was passiert mit meinem eingeschränkten Stock Award, wenn ich in den Ruhestand gehen, sterben oder deaktiviert werden A Es gibt in der Regel spezielle Regeln für den Fall, dass Sie in Rente gehen, sterben oder deaktiviert werden Sehen Sie Ihre Arbeitgeber s Plan Regeln für Details. Fidelity bietet keine rechtliche oder steuerliche Beratung und die oben genannten Informationen Ist allgemeiner Natur und sollte nicht als gesetzliche oder steuerliche Beratung betrachtet werden. Beraten Sie einen Anwalt oder Steuerberater in Bezug auf Ihre spezifische rechtliche oder steuerliche Situation. Stock Plan Aufbewahrung und administrative Dienstleistungen werden durch Fidelity Stock Plan Services, LLC angeboten.